¿QUÉ ES UNA TRANSACCIÓN FINANCIERA?

Aunque al escucharlo nos vayamos a grandes operaciones de capital, en realidad, una transacción financiera es un término perfectamente aplicable a nuestra vida cotidiana. Una transacción es una operación llevada a cabo entre dos partes, que implica el intercambio entre un bien o servicio y un determinado importe. Por tanto, el concepto de transacción se aplica para operaciones económicas en las que se emplea dinero para pagar un producto adquirido. En este sentido, el significado del concepto se reduce a la transacción entre comprador y vendedor donde el dinero está de algún modo involucrado. Cuando hablamos de transacciones financieras a nivel empresarial, nos referimos al cambio de valor de los activos, pasivos o capital social de una entidad.

Tipos de transacción financiera

En una transacción financiera se dan, de forma simultánea, dos procesos distintos. Por un lado, la adquisición de un producto o servicio y, por otro, el pago a cambio de la recepción de ese recurso. En el caso de las grandes finanzas, el pago por esa adquisición no tiene porqué ser exclusivamente monetario. En el mundo empresarial, la permuta puede realizarse empleando otros métodos de pago y sin que exista la adquisición de bienes. Por ejemplo, en este tipo de transacciones financieras puede producirse un intercambio de divisas u otros activos, sin que intervengan ni bienes ni capital.

Respecto a los tipos de transacciones financieras, ya hemos comentado que realizamos transacciones diariamente cuando pagamos un café, unos zapatos o un corte de pelo. Y, por otra parte, en el mundo de las finanzas, donde el concepto adquiere diferentes matices en función del tipo de empresa. Precisamente, en base al tipo de empresa y a los gastos o ingresos que se generen, podemos distinguir cinco tipos de transacción financiera.

Comercial

Las empresas comerciales son aquellas cuya actividad económica consiste, principalmente, en la compra y venta de mercancías. Como ejemplos de las empresas de este tipo, podríamos mencionar a minoristas, mayoristas y proveedores, entre otros.

Industrial

De otra parte, las empresas llamadas industriales se encargan de transformar o procesar determinadas materias primas para venderlas posteriormente. En ese proceso, el producto original se modifica con el objetivo de logar un producto final concreto. Entonces, hablaríamos de casos de empresas manufactureras, fábricas, como una de muebles, una textil, una de juguetes…

Servicios

Por supuesto, no todo son bienes, es decir, productos o artículos tangibles por los que se paga en una transacción financiera. También pagamos por servicios que ofrecen este tipo de empresas, como una peluquería, un banco, una agencia de viajes o una clínica dental.

Gastos

En lo relativo a una empresa, hay transacciones que generan gastos para la misma. Es decir, una operación que supone un coste a la compañía y la consiguiente reducción de capital. Son gastos, llamados pasivos, necesarios que tiene que desembolsar la empresa para conseguir sus objetivos. Puede ser, desde simplemente el pago de suministros, hasta la adquisición de un tipo de maquinaria.

Ingresos

Del mismo modo, existen las transacciones que generan ingresos para una empresa, cuando vende un producto o servicio. Estos ingresos son los activos de una compañía y se traducen en un incremento de su capital financiero.

Por lo tanto, una transacción financiera puede ser una compra, una venta, una devolución y cualquier otro movimiento dinerario entre comprador y vendedor. Las efectuamos a nivel particular dentro de nuestra cotidianeidad y se efectúan a nivel empresarial también de manera habitual. En definitiva, se trata de un acuerdo comercial entre dos partes. Donde una parte paga a otra a cambio de obtener un bien o servicio por el dinero acordado, es decir, el precio.

Impuesto sobre transacciones financieras

En enero de este mismo año entraba en vigor en España un nuevo impuesto que afecta a las transacciones financieras. Según la Ley 5/2020, el tributo grava toda aquella adquisición de acciones emitidas por compañías cuyo valor bursátil supere los 1.000 millones de euros. Se trata de un tributo de naturaleza indirecta, de obligación mensual, que gravará con un 0,2% la compra de títulos emitidos por estas sociedades.

Además de superar esos mil millones de capitalización bursátil (a fecha 1 de diciembre del ejercicio anterior), las sociedades deben tener acciones admitidas a negociación. Existen algunas exenciones al respecto, como las operaciones propias del mercado primario o las que realicen los proveedores de liquidez. Por otra parte, las adquisiciones efectuadas entre sociedades pertenecientes a un mismo grupo, también están exentas de este gravamen. Tampoco tributan operaciones de reestructuración empresarial, de cesión temporal y de resoluciones de las autoridades. El objetivo del impuesto, es el de contribuir a consolidar las finanzas públicas, así como el dotar de equidad al sistema tributario español.

Tasa Tobin

La llamada tasa Tobin siempre ha estado rodeada de varias polémicas, siendo rechazada unánimemente por el sector financiero. Muchas voces aseguran que se trata de un impuesto que perjudica principalmente a los pequeños inversores.

De hecho, muchos van más allá y afirman que se ha convertido, directamente, en un impuesto al ahorro. Hay que tener en cuenta que España estrena tributo este año, pero otros muchos países europeos llevan aplicándolo desde hace varios años. Por ejemplo, Francia comenzó a aplicar la tasa en el año 2012, gravando un 0,3% a la compraventa de acciones con las condiciones ya mencionadas. Por su parte, Italia, aplica un 0,2, también sobre la compraventa, desde el 2013.

A este tributo se le ha venido a llamar así por el economista galardonado con el Nobel, James Tobin. Tobin, que ya presentara la propuesta en la década de los 70, perseguía gravar los flujos de capitales con idea de desincentivar la especulación.

Ahora ya sabes qué es una transacción financiera y que es algo que forma parte de nuestro día a día.

al dia con evo